Приложение №1
к приказу по ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»
от 25.07.2017г. № 781
Антикоррупционная политика
государственного бюджетного учреждения здравоохранения Свердловской области
«Камышловская центральная районная больница»
1. Понятие, цели и задачи Антикоррупционной политики
1.1. Антикоррупционная политика государственного бюджетного учреждения здравоохранения Свердловской области «Камышловская центральная районная больница» (далее – ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ») представляет собой комплекс взаимосвязанных принципов, процедур и конкретных мероприятий, направленных на предупреждение и противодействие коррупции при осуществлении больницей уставной деятельности.
Антикоррупционная политика ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» (далее - Антикоррупционная политика) разработана в соответствии с Конституцией Российской Федерации и статьей 13.3 Федерального закона от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции» и Методическими рекомендациями по разработке и принятию организационных мер по предупреждению и противодействию коррупции, утвержденными Министерством труда и социальной защиты РФ от 08.11.2013г.
1.2. Целью антикоррупционной политики является формирование единого подхода к организации работы по предупреждению и противодействию коррупции.
1.3. Задачами антикоррупционной политики являются:
- информирование работников больницы о нормативно-правовом обеспечении работы по предупреждению и противодействию коррупции и ответственности за совершение коррупционных правонарушений;
- определение основных принципов работы по предупреждению и противодействию коррупции;
- методическое обеспечение разработки и реализации мер, направленных на профилактику и противодействие коррупции;
- определение лиц, ответственных за реализацию Антикоррупционной политики;
- закрепление ответственности работников за несоблюдение требований Антикоррупционной политики.
2. Термины и определения
2.1. В целях настоящей Антикоррупционной политики могут быть использованы следующие термины и определения:
Антикоррупционная политика - утвержденный в установленном порядке нормативный правовой акт, определяющий комплекс взаимосвязанных принципов, процедур и конкретных мероприятий, направленных на предупреждение и противодействие коррупции в деятельности ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
Аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
Взятка - получение должностным лицом, иностранным должностным лицом, либо должностным лицом публичной международной организации лично или через посредника денег, ценных бумаг, иного имущества либо в виде незаконных оказания ему услуг имущественного характер, предоставления иных имущественных прав за совершение действий (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия должностного лица либо если оно в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительство по службе.
Закон о противодействии коррупции - Федеральный закон от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции»
Законодательство о противодействии коррупции - Федеральный закон от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции», другие федеральные законы, нормативные правовые акты Президента Российской Федерации, нормативные правовые акты иных федеральных органов государственной власти, нормативные правовые акты органов государственной власти Кемеровской области и муниципальные нормативные правовые акты;
Комиссия - комиссия по противодействию коррупции.
Коммерческий подкуп - незаконные передача лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, оказание ему услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением.
Конфликт интересов - ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая или косвенная) работника (представителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ») влияет или может повлиять на надлежащее исполнение им трудовых (должностных) обязанностей и при которой возникает или может возникнуть противоречие между личной заинтересованностью работника (представителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ») и правами и законными интересами ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», способные привести к причинению вреда правам и законным интересам, имуществу и (или) деловой репутации ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
Контрагент - любой российское или иностранное юридическое или физическое лицо, с которым ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» вступает в договорные отношения, за исключением трудовых отношений.
Коррупция - злоупотребление служебным положением, дача взятки, получение взятки, злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп либо иное незаконное использование физическим лицом своего должностного положения вопреки законным интересам общества и государства в целях получения выгоды в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, имущественных прав для себя или для третьих лиц либо незаконное предоставление такой выгоды указанному лицу другими физическими лицами. Коррупцией также является совершение перечисленных деяний от имени или в интересах юридического лица.
Личная заинтересованность работника (представителя) - заинтересованность работника (представителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»), связанная с возможностью получения работником (представителем ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ») при использовании трудовых (должностных) обязанностей доходов в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих лиц.
Официальный сайт - сайт ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», содержащей информацию о деятельности, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежит ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»;
План противодействия коррупции - утверждаемый главным врачом ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и документ, устанавливающий перечень намечаемых к выполнению мероприятий, их последовательность, сроки реализации, ответственных исполнителей и ожидаемые результаты, разработанный на основе типового плана противодействия коррупции.
Предупреждение коррупции - деятельность, направленная на введение элементов корпоративной культуры, организационной структуры, правил и процедур, регламентированных локальными нормативными актами ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», обеспечивающих недопущение коррупционных правонарушений, в том числе выявление и последующее устранение причин коррупции.
Противодействие коррупции - деятельность федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, институтов гражданского общества, организаций и физических лиц в пределах их полномочий:
а) по предупреждению коррупции, в том числе по выявлению и последующему устранению причин коррупции (профилактика коррупции);
б) по выявлению, предупреждению, пресечению, раскрытию и расследованию коррупционных правонарушений (борьба с коррупцией);
в)по минимизации и (или) ликвидации последствий коррупционных правонарушений.
Работник - физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
Руководитель - физическое лицо, которое в соответствии с Трудовым кодексом РФ, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами Кемеровской области, учредительными документами ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и локальными нормативными актами осуществляет руководство ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», в том числе выполняет функции ее единоличного исполнительного органа. Согласно Уставу ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», должность руководителя именуется - главный врач.
3. Основные принципы работы по предупреждению коррупции
в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»
3.1. Антикоррупционная политика ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» основывается на следующих основных принципах:
3.1.1. Принцип соответствия Антикоррупционной политики ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» действующему законодательству и общепринятым нормам права.
Соответствие реализуемых антикоррупционных мероприятий Конституции Российской Федерации, заключенным Российской Федерацией международным договорам, законодательству о противодействии коррупции и иным нормативным правовым актам, применимым к ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
3.1.2. Принцип личного примера руководства.
Ключевая роль руководства ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» в формировании культуры выражается в нетерпимости к коррупции и создании внутриорганизационной системы предупреждения коррупции.
3.1.3. Принцип вовлеченности работников.
Информированность работников ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» о положениях законодательства о предупреждении и противодействии коррупции и их активное участие в формировании и реализации антикоррупционных стандартов и процедур.
3.1.4. Принцип соразмерности антикоррупционных процедур риску коррупции.
Разработка и выполнение комплекса мероприятий, позволяющих снизить вероятность вовлечения ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», ее руководителя и работников в коррупционную деятельность, осуществляется с учетом существующих в деятельности больницы коррупционных рисков.
3.1.5. Принцип эффективности антикоррупционных процедур.
Осуществление в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» антикоррупционных мероприятий, которые имеют низкую стоимость, обеспечивают простоту реализации и приносят значимый результат.
3.1.6. Принцип ответственности и неотвратимости наказания.
Неотвратимость наказания для руководителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работников вне зависимости от занимаемой должности, стажа работы и иных условий в случае совершения ими коррупционных правонарушений в связи с исполнением трудовых обязанностей, а также персональная ответственность руководителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» за реализацию Антикоррупционной политики.
3.1.7. Принцип открытости хозяйственной и иной деятельности.
Информирование контрагентов, партнеров и общественности о принятых в больнице антикоррупционных стандартах и процедурах.
3.1.8. Принцип постоянного контроля и регулярного мониторинга.
Регулярное осуществление мониторинга эффективности внедренных антикоррупционных стандартов и процедур, а также контроля за их исполнением.
4. Область применения Антикоррупционной политики и круг лиц,
попадающих под ее действие
4.1. Кругом лиц, попадающих под действие Антикоррупционной политики, являются руководитель ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работники вне зависимости от занимаемой должности и выполняемых функций.
4.2. Должностным лицом ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» ответственным за реализацию Антикоррупционной политики, и формирование для этой цели коллегиальных органов в больнице является главный врач.
Главный врач – руководитель ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», является ответственным за организацию всех мероприятий, направленных на предупреждение и противодействие коррупции в организации. Исходя из установленных задач, специфики деятельности, штатной численности, организационной структуры больницы, главный врач назначает лицо или несколько лиц, ответственных за реализацию Антикоррупционной политики в пределах их полномочий.
4.3. Основные обязанности лица (лиц), ответственных за реализацию Антикоррупционной политики:
– подготовка рекомендаций для принятия решений по вопросам предупреждения коррупции в больнице;
– подготовка предложений, направленных на устранение причин и условий, порождающих риск возникновения коррупции в больнице;
– разработка и представление на утверждение главному врачу проектов локальных нормативных актов, направленных на реализацию мер по предупреждению коррупции;
– проведение контрольных мероприятий, направленных на выявление коррупционных правонарушений, совершенных работниками;
– организация проведения оценки коррупционных рисков;
– прием и рассмотрение сообщений о случаях склонения работников к совершению коррупционных правонарушений в интересах или от имени иной организации, а также о случаях совершения коррупционных правонарушений работниками или иными лицами;
– организация работы по заполнению и рассмотрению деклараций о конфликте интересов;
– оказание содействия уполномоченным представителям контрольно-надзорных и правоохранительных органов при проведении ими инспекционных проверок деятельности ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» по вопросам предупреждения коррупции;
– оказание содействия уполномоченным представителям правоохранительных органов при проведении мероприятий по пресечению или расследованию коррупционных правонарушений и преступлений, включая оперативно-розыскные мероприятия;
– организация мероприятий по вопросам профилактики и противодействия коррупции;
– организация мероприятий по антикоррупционному просвещению работников;
– индивидуальное консультирование работников;
– участие в организации антикоррупционной пропаганды;
– проведение оценки результатов работы по предупреждению коррупции в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и подготовка соответствующих отчетных материалов для главного врача.
4.4. В целях выявления причин и условий, способствующих возникновению и распространению коррупции; выработки и реализации системы мер, направленных на предупреждение и ликвидацию условий, порождающих, провоцирующих и поддерживающих коррупцию во всех ее проявлениях; повышения эффективности функционирования ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» за счет снижения рисков проявления коррупции; в больнице образуется коллегиальный орган – комиссия по противодействию коррупции.
4.5. Цели, порядок образования, работы и полномочия комиссии по противодействию коррупции определены Положением о комиссии по противодействию коррупции.
5. Обязанности работников, связанные с предупреждением коррупции
5.1. Главный врач и работники вне зависимости от должности и стажа работы в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» в связи с исполнением своих трудовых обязанностей, возложенных на них трудовым договором, должны:
– руководствоваться положениями настоящей Антикоррупционной политики иных локальных нормативных актов, неукоснительно соблюдать их принципы и требования;
– воздерживаться от совершения и (или) участия в совершении коррупционных правонарушений в интересах или от имени ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»;
– воздерживаться от поведения, которое может быть истолковано окружающими как готовность совершить или участвовать в совершении коррупционного правонарушения в интересах или от имени ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»;
– незамедлительно информировать непосредственного руководителя, лицо, ответственное за реализацию Антикоррупционной политики, и (или) главного врача о случаях склонения работника к совершению коррупционных правонарушений;
– незамедлительно информировать непосредственного руководителя, лицо, ответственное за реализацию Антикоррупционной политики, и (или) главного врача о ставшей известной работнику информации о случаях совершения коррупционных правонарушений другими работниками;
– сообщить непосредственному руководителю или лицу, ответственному за реализацию Антикоррупционной политики, о возможности возникновения либо возникшем конфликте интересов, одной из сторон которого является работник.
6. Мероприятия по предупреждению коррупции
6.1. Работа по предупреждению коррупции в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» ведется в соответствии с утверждаемым Планом противодействия коррупции.
7. Внедрение стандартов поведения работников ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»
7.1. В целях внедрения антикоррупционных стандартов поведения работников, в больнице устанавливаются общие правила и принципы поведения работников, затрагивающие этику деловых отношений и направленные на формирование этичного, добросовестного поведения работников и больницы в целом.
7.2. Общие правила и принципы поведения закреплены в приказе по ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» «Об утверждении Кодекса профессиональной этики медицинского работника», иных нормативно – правовых актов учреждения.
8. Выявление и урегулирование конфликта интересов
8.1. В основу работы по урегулированию конфликта интересов в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»положены следующие принципы:
– обязательность раскрытия сведений о возможном или возникшем конфликте интересов;
– индивидуальное рассмотрение и оценка коррупционных рисков для ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» при выявлении каждого конфликта интересов и его урегулирование;
– конфиденциальность процесса раскрытия сведений о конфликте интересов и процесса его урегулирования;
– соблюдение баланса интересов больницы и работника при урегулировании конфликта интересов;
– защита работника от преследования в связи с сообщением о конфликте интересов, который был своевременно раскрыт работником и урегулирован (предотвращен) ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
8.2. Работник обязан принимать меры по недопущению любой возможности возникновения конфликта интересов.
8.3. Поступившая в рамках уведомления о возникшем конфликте интересов или о возможности его возникновения информация проверяется уполномоченным на это лицом с целью оценки серьезности возникающих для больницы рисков и выбора наиболее подходящей формы урегулирования конфликта интересов.
8.4. Обязанности работников по недопущению возможности возникновения конфликта интересов, порядок предотвращения и (или) урегулирования конфликта интересов в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» установлены Положением о конфликте интересов ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
8.5. Для раскрытия сведений о конфликте интересов осуществляется периодическое заполнение работниками декларации о конфликте интересов. Круг лиц, на которых распространяется требование заполнения декларации о конфликте интересов, и периодичность заполнения декларации о конфликте интересов определяется Перечнем должностей с высоким риском коррупционных проявлений.
8.6. ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» берет на себя обязательство конфиденциального рассмотрения информации, поступившей в рамках уведомления о возникшем конфликте интересов или о возможности его возникновения.
9. Правила обмена деловыми подарками и знаками делового гостеприимства
9.1. ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» намерено поддерживать корпоративную культуру, в которой деловые подарки, корпоративное гостеприимство, представительские мероприятия рассматриваются только как инструмент для установления и поддержания деловых отношений и как проявление общепринятой вежливости в ходе хозяйственной и иной деятельности больницы.
9.2. В целях исключения нарушения норм законодательства о противодействии коррупции; оказания влияния третьих лиц на деятельность руководителя ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работников при исполнении ими трудовых обязанностей; минимизации имиджевых потерь больницы; обеспечения единообразного понимания роли и места деловых подарков, корпоративного гостеприимства, представительских мероприятий в деловой практике больницы; определения единых для всех работников ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» требований к дарению и принятию деловых подарков, к организации и участию в представительских мероприятиях; минимизации рисков, связанных с возможным злоупотреблением в области подарков, представительских мероприятий в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» действует Регламент обмена деловыми подарками и знаками делового гостеприимства.
10. Меры по предупреждению коррупции при взаимодействии с контрагентами:
10.1. Работа по предупреждению коррупции при взаимодействии с контрагентами, проводится по следующим направлениям:
10.1.1. Установление и сохранение деловых (хозяйственных) отношений с теми контрагентами, которые ведут деловые (хозяйственные) отношения на добросовестной и честной основе, заботятся о собственной репутации, демонстрируют поддержку высоким этическим стандартам при ведении хозяйственной деятельности, реализуют собственные меры по противодействию коррупции, участвуют в коллективных антикоррупционных инициативах.
10.1.2. Внедрение специальных процедур проверки контрагентов в целях снижения риска вовлечения ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» в коррупционную деятельность и иные недобросовестные практики в ходе отношений с контрагентами (сбор и анализ находящихся в открытом доступе сведений о потенциальных контрагентах: их репутации в деловых кругах, длительности деятельности на рынке, участия в коррупционных скандалах и т.п.).
10.1.3. Распространение среди контрагентов программ, политик, стандартов поведения, процедур и правил, направленных на профилактику и противодействие коррупции, которые применяются в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
10.1.4. Размещение на официальном сайте организации информации о мерах по предупреждению коррупции, предпринимаемых в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
11. Оценка коррупционных рисков ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ»
11.1. Целью оценки коррупционных рисков являются:
11.1.1. обеспечение соответствия реализуемых мер предупреждения коррупции специфике деятельности больницы;
11.1.2. рациональное использование ресурсов, направляемых на проведение работы по предупреждению коррупции;
11.1.3. определение конкретных процессов и хозяйственных операций в деятельности больницы, при реализации которых наиболее высока вероятность совершения работниками коррупционных правонарушений и преступлений, как в целях получения личной выгоды, так и в целях получения выгоды ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
11.2. Оценка коррупционных рисков осуществляется ежегодно в соответствии с Методическими рекомендациями по проведению оценки коррупционных рисков, возникающих при реализации функций, разработанных Министерством труда и социального развития Российской Федерации с учетом специфики деятельности ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
12. Антикоррупционное просвещение работников
12.1. В целях формирования антикоррупционного мировоззрения, нетерпимости к коррупционному поведению, повышения уровня правосознания и правовой культуры работников в больницы на плановой основе посредством антикоррупционного образования, антикоррупционной пропаганды и антикоррупционного консультирования осуществляется антикоррупционное просвещение.
12.2. Антикоррупционное образование работников осуществляется за счет больницы в форме подготовки (переподготовки) и повышения квалификации работников, ответственных за реализацию Антикоррупционной политики.
12.3. Антикоррупционная пропаганда осуществляется через средства массовой информации, наружную рекламу и иными средствами в целях формирования у работников нетерпимости к коррупционному поведению, воспитания у них чувства гражданской ответственности.
12.4. Антикоррупционное консультирование осуществляется в индивидуальном порядке лицами, ответственными за реализацию Антикоррупционной политики в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ». Консультирование по частным вопросам противодействия коррупции и урегулирования конфликта интересов проводится в конфиденциальном порядке.
13. Внутренний финансовый контроль
13.1. Внутренний финансовый контроль направлен на создание системы соблюдения законодательства РФ в сфере финансовой деятельности, внутренних процедур составления и исполнения бюджета (плана), повышение качества составления и достоверности бухгалтерской отчетности и ведения бухгалтерского учета, а также на повышение результативности использования средств бюджета.
13.2. Основной целью внутреннего финансового контроля является подтверждение достоверности бухгалтерского учета и отчетности учреждения, соблюдение действующего законодательства РФ, регулирующего порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Система внутреннего контроля призвана обеспечить:
- точность и полноту документации бухгалтерского учета;
- своевременность подготовки достоверной бухгалтерской отчетности;
- предотвращение ошибок и искажений;
- исполнение приказов и распоряжений руководителя учреждения;
- выполнение планов финансово-хозяйственной деятельности учреждения;
- сохранность имущества учреждения.
13.3. Основными задачами внутреннего контроля являются:
- установление соответствия проводимых финансовых операций в части финансово-хозяйственной деятельности и их отражение в бухгалтерском учете и отчетности требованиям нормативных правовых актов;
- установление соответствия осуществляемых операций регламентам, полномочиям сотрудников;
- соблюдение установленных технологических процессов и операций при осуществлении функциональной деятельности;
- анализ системы внутреннего контроля учреждения, позволяющий выявить существенные аспекты, влияющие на ее эффективность.
13.4. Внутренний контроль в учреждении основываются на следующих принципах:
- принцип законности - неуклонное и точное соблюдение всеми субъектами внутреннего контроля норм и правил, установленных нормативными законодательством РФ;
- принцип независимости - субъекты внутреннего контроля при выполнении своих функциональных обязанностей независимы от объектов внутреннего контроля;
- принцип объективности - внутренний контроль осуществляется с использованием фактических документальных данных в порядке, установленном законодательством РФ, путем применения методов, обеспечивающих получение полной и достоверной информации;
- принцип ответственности - каждый субъект внутреннего контроля за ненадлежащее выполнение контрольных функций несет ответственность в соответствии с законодательством РФ;
- принцип системности - проведение контрольных мероприятий всех сторон деятельности объекта внутреннего контроля и его взаимосвязей в структуре управления.
13.5. Система внутреннего контроля учреждения включает в себя следующие взаимосвязанные компоненты:
- контрольная среда, включающая в себя соблюдение принципов осуществления финансового контроля, профессиональную и коммуникативную компетентность сотрудников учреждения, их стиль работы, организационную структуру, наделение ответственностью и полномочиями;
- оценка рисков - представляющая собой идентификацию и анализ соответствующих рисков при достижении определенных задач, связанных между собой на различных уровнях;
- деятельность по контролю, обобщающая политику и процедуры, которые помогают гарантировать выполнение приказов и распоряжений руководства и требований законодательства РФ;
- деятельность по информационному обеспечению и обмену информацией, направленная на своевременное и эффективное выявление данных, их регистрацию и обмен ими, в целях формирования у всех субъектов внутреннего контроля понимания принятых в учреждении политики и процедур внутреннего контроля и обеспечения их исполнения;
- мониторинг системы внутреннего контроля - процесс, включающий в себя функции управления и надзора, во время которого оценивается качество работы системы внутреннего контроля.
13.6. Внутренний финансовый контроль в учреждении осуществляется в следующих формах:
- предварительный контроль. Он осуществляется до начала совершения хозяйственной операции. Позволяет определить, насколько целесообразной и правомерной будет та или иная операция. Предварительный контроль осуществляет руководитель учреждения, его заместители, главный бухгалтер и юрисконсульт;
- текущий контроль. Это проведение повседневного анализа соблюдения процедур исполнения бюджета (плана), ведения бухгалтерского учета, осуществление мониторингов расходования целевых средств по назначению, оценка эффективности и результативности их расходования. Ведение текущего контроля осуществляется на постоянной основе специалистами, осуществляющими бухгалтерский учет и отчетность учреждения;
- последующий контроль проводится по итогам совершения хозяйственных операций. Осуществляется путем анализа и проверки бухгалтерской документации и отчетности, проведения инвентаризаций и иных необходимых процедур. Для проведения последующего контроля приказом учреждения может быть создана комиссия по внутреннему контролю. В состав комиссии в обязательном порядке включаются сотрудники бухгалтерии юрисконсульт и иные заинтересованные лица.
13.7. Система контроля состояния бухгалтерского учета включает в себя надзор и проверку:
- соблюдения требований законодательства РФ, регулирующего порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности;
- точности и полноты составления документов и регистров бухгалтерского учета;
- предотвращения возможных ошибок и искажений в учете и отчетности;
- исполнения приказов и распоряжений руководства;
- контроля за сохранностью финансовых и нефинансовых активов учреждения.
13.8. Последующий контроль осуществляется путем проведения как плановых, так и внеплановых проверок. Плановые проверки проводятся с определенной периодичностью, утверждаемой приказом руководителя учреждения, а также перед составлением бухгалтерской отчетности.
Основными объектами плановой проверки являются:
- соблюдение законодательства РФ, регулирующего порядок ведения бухгалтерского учета и норм учетной политики;
- правильность и своевременность отражения всех хозяйственных операций в бухгалтерском учете;
- полнота и правильность документального оформления операций;
- своевременность и полнота проведения инвентаризаций;
- достоверность отчетности.
В ходе проведения внеплановой проверки осуществляется контроль по вопросам, в отношении которых есть информация о возможных нарушениях.
13.9. Лица, ответственные за проведение проверки, осуществляют анализ выявленных нарушений, определяют их причины и разрабатывают предложения для принятия мер по их устранению и недопущению в дальнейшем.
13.10. Результаты проведения предварительного и текущего контроля оформляются в виде служебных записок на имя руководителя учреждения, к которым могут прилагаться перечень мероприятий по устранению недостатков и нарушений, если таковые были выявлены, а также рекомендации по недопущению возможных ошибок.
13.11. В систему субъектов внутреннего контроля входят:
- руководитель учреждения и его заместители;
- комиссия по внутреннему контролю;
- руководители и работники учреждения на всех уровнях.
13.12. Разграничение полномочий и ответственности органов, задействованных в функционировании системы внутреннего контроля, определяется внутренними документами учреждения, в том числе положениями о соответствующих структурных подразделениях, а также организационно-распорядительными документами учреждения и должностными инструкциями работников.
13.13. Субъекты внутреннего контроля в рамках их компетенции и в соответствии со своими функциональными обязанностями несут ответственность за разработку, документирование, внедрение, мониторинг и развитие внутреннего контроля во вверенных им сферах деятельности.
13.14.Лица, допустившие недостатки, искажения и нарушения, несут дисциплинарную ответственность в соответствии с требованиями ТК РФ.
13.15. Оценка эффективности системы внутреннего контроля в учреждении осуществляется субъектами внутреннего контроля и рассматривается на специальных совещаниях, проводимых руководителем учреждения.
13.16. Непосредственная оценка адекватности, достаточности и эффективности системы внутреннего контроля, а также контроль за соблюдением процедур внутреннего контроля осуществляется комиссией по внутреннему контролю.
В рамках указанных полномочий комиссия по внутреннему контролю представляет руководителю учреждения результаты проверок эффективности действующих процедур внутреннего контроля и в случае необходимости разработанные совместно с главным бухгалтером предложения по их совершенствованию.
13.17.Результаты проведения последующего контроля оформляются в виде акта, подписанного всеми членами комиссии, который направляется с сопроводительной служебной запиской руководителю учреждения.
Акт проверки должен включать в себя следующие сведения:
- программа проверки (утверждается руководителем учреждения);
- характер и состояние систем бухгалтерского учета и отчетности,
- виды, методы и приемы, применяемые в процессе проведения контрольных мероприятий;
- анализ соблюдения законодательства РФ, регламентирующего порядок осуществления финансово-хозяйственной деятельности;
- выводы о результатах проведения контроля;
- описание принятых мер и перечень мероприятий по устранению недостатков и нарушений, выявленных в ходе последующего контроля, рекомендации по недопущению возможных ошибок.
Работники учреждения, допустившие недостатки, искажения и нарушения, в письменной форме представляют руководителю учреждения объяснения по вопросам, относящимся к результатам проведения контроля.
13.18. По результатам проведения проверки главным бухгалтером учреждения (или лицом уполномоченным руководителем учреждения) разрабатывается план мероприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений с указанием сроков и ответственных лиц, который утверждается руководителем учреждения.
По истечении установленного срока главный бухгалтер незамедлительно информирует руководителя учреждения о выполнении мероприятий или их неисполнении с указанием причин.
13.19. Все изменения и дополнения к настоящему положению утверждаются руководителем учреждения.
13.20. Если в результате изменения действующего законодательства РФ отдельные статьи настоящего положения вступят с ним в противоречие, они утрачивают силу, преимущественную силу имеют положения действующего законодательства РФ.
14. Сотрудничество с контрольно – надзорными и правоохранительными органами в сфере противодействия коррупции
14.1. Сотрудничество с контрольно – надзорными и правоохранительными органами является важным показателем действительной приверженности ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» декларируемым антикоррупционным стандартам поведения.
14.2. Больница принимает на себя публичное обязательство сообщать в правоохранительные органы обо всех ставших известными случаях совершения коррупционных правонарушений.
14.3. Больница принимает на себя обязательство воздерживаться от каких-либо санкций в отношении работников, сообщивших в контрольно – надзорные и правоохранительные органы о ставшей им известной в ходе выполнения трудовых обязанностей информации о подготовке к совершению, совершении или совершенном коррупционном правонарушении или преступлении.
14.4. Сотрудничество с контрольно – надзорными и правоохранительными органами также осуществляется в форме:
– оказания содействия уполномоченным представителям контрольно-надзорных и правоохранительных органов при проведении ими контрольно – надзорных мероприятий в отношении ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» по вопросам предупреждения и противодействия коррупции;
– оказания содействия уполномоченным представителям правоохранительных органов при проведении мероприятий по пресечению или расследованию коррупционных преступлений, включая оперативно-розыскные мероприятия.
14.5. Главный врач ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работники оказывают поддержку правоохранительным органам в выявлении и расследовании фактов коррупции, предпринимают необходимые меры по сохранению и передаче в правоохранительные органы документов и информации, содержащей данные о коррупционных правонарушениях и преступлениях.
14.6. Главный врач ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работники не допускают вмешательства в деятельность должностных лиц контрольно – надзорных и правоохранительных органов.
15. Ответственность работников за несоблюдение требований антикоррупционной политики
15.1. ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и ее работники должны соблюдать нормы законодательства о противодействии коррупции.
15.2. Несоблюдение принципов Антикоррупционной политики, является ненадлежащим исполнением работниками должностных обязанностей, за что могут быть в установленном порядке привлечены к дисциплинарной ответственности.
15.3. Главный врач ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» и работники вне зависимости от занимаемой должности в установленном порядке несут ответственность, в том числе в рамках административного и уголовного законодательства Российской Федерации, за несоблюдение требований законодательства о противодействии коррупции.
16. Порядок пересмотра и внесения изменений в Антикоррупционную политику
16.1. ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ» осуществляет регулярный мониторинг эффективности реализации Антикоррупционной политики.
16.2. Должностное лицо, ответственное за реализацию Антикоррупционной политики, ежегодно готовит отчет о реализации мер по предупреждению коррупции в ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ», на основании которого в настоящую Антикоррупционную политику могут быть внесены изменения и дополнения.
16.3. Пересмотр принятой Антикоррупционной политики может проводиться в случае внесения изменений в трудовое законодательство, законодательство о противодействии коррупции, изменения организационно – правовой формы или организационно – штатной структуры ГБУЗ СО «Камышловская ЦРБ».
